Votre sommaire fiscal (et la Révision futée)

J'ai un forfait DE BASE

Sous l'icône SOMMAIRE de l'onglet FINALISER dans le logiciel d'impôt H&R Block 2018, vous pouvez accéder à un sommaire de vos déclarations de revenus avant de les soumettre. Ce sommaire comprend des renseignements comme le revenu total et le revenu imposable, l'impôt fédéral et l'impôt provincial, le montant total des crédits, le montant total des déductions et, surtout, le montant de votre remboursement ou de votre solde dû.

J'ai un forfait payant (ASSISTANCE ou PROTECTION)

Cette année, le logiciel d'impôt H&R Block comprend la nouvelle fonctionnalité Révision futée, un puissant outil qui combine les fonctionnalités Sommaire visuel des déclarations et Comparaison d'une année à l'autre. Elle vous permet de voir et de comprendre de quelle façon vos impôts ont été calculés et de comparer les données de cette année avec celles de l'année dernière. Gardez à l'esprit que vous ne pourrez comparer vos déclarations de 2018 à celles de 2017 que si vous avez transféré vos données de 2017 dans vos déclarations de revenus de 2018.

Remarque : cette fonctionnalité est offerte uniquement dans le cadre de nos forfaits payants ASSISTANCE ou PROTECTION.

DIY18_TaxSummary_FR.png

Comprendre votre déclaration de revenus fédérale

Qu’est-ce que le revenu total?

Votre revenu total est calculé en additionnant vos revenus provenant de toutes les sources : vos revenus d’emploi ou de travail autonome, vos revenus de placements (sous forme de dividendes ou d’intérêts), vos revenus de source étrangère, etc. Les revenus qui ne sont pas indiqués sur l’un de vos feuillets, comme les pourboires et les gratifications, sont également inclus dans le calcul.

Le calcul du revenu total est la première étape pour déterminer si vous êtes imposable ou non. Une fois que vous connaissez votre revenu total, vous pouvez ensuite y appliquer certaines déductions : vous obtenez alors votre revenu net. Le revenu net sert à calculer les prestations comme le crédit d'impôt pour la TPS/TVH, l'allocation canadienne pour enfants et le supplément de revenu garanti.

Consultez la liste suivante pour connaître quelques-unes des sources de revenus que vous pourriez inclure dans votre déclaration fédérale. Pour une liste complète, consultez le Guide général d'impôt et de prestations 2018 de l'Agence du revenu du Canada.

  • Revenus d'emploi
  • Autres revenus d'emploi
  • Pension de la sécurité de la vieillesse (SV)
  • Intérêts et autres revenus de placement
  • Revenus de location
  • Gains en capital imposables
  • Revenus d'un REER
  • Revenus d’un travail autonome
  • Prestations d'assistance sociale

Qu’est-ce qu’une déduction?

Les déductions vous aident à réduire le montant de vos revenus, ce qui réduit à son tour l'impôt que vous devez payer. Avant de pouvoir calculer votre revenu imposable, vous devez d'abord demander toutes les déductions auxquelles vous avez droit.

Certaines déductions vous incitent à faire preuve de prévoyance, comme cotiser à votre REER ou partager un revenu de pension avec votre conjoint(e)*; d’autres déductions ont pour but de vous aider à défrayer le coût de la vie (comme les frais de garde d’enfants et, dans certains cas, les dépenses liées au travail pouvant être déduites de votre revenu total).

*Rappelez-vous que le partage des revenus de pension avec votre conjoint(e) vous donne droit à une déduction que vous pouvez demander dans vos déclarations (en diminuant votre revenu total); cependant, le revenu qui est transféré à votre conjoint(e) augmente son revenu total.

Consultez la liste suivante pour connaître quelques-unes des déductions auxquelles vous pourriez avoir droit dans votre déclaration de revenus fédérale. Pour voir la liste complète, consultez le Guide général d'impôt et de prestations 2018 de l'Agence du revenu du Canada.

  • Cotisations versées à un REER
  • Frais de garde d'enfants
  • Frais de déménagement
  • Déduction pour produits et services de soutien aux personnes handicapées
  • Frais financiers et frais d'intérêts
  • Autres dépenses d'emploi
  • Remboursement des prestations de programmes sociaux

Qu’est-ce que le revenu imposable?

Une fois que votre revenu net a été déterminé, d'autres déductions peuvent s'appliquer à votre déclaration de revenus pour calculer votre revenu imposable. Ces déductions incluent, entre autres, la déduction pour le personnel des Forces canadiennes et des forces policières, les déductions pour autres paiements (comme les prestations d'assistance sociale et les indemnités pour accidents du travail), les pertes en capital nettes ou les pertes autres que pertes en capital des autres années (s'il y a lieu) et la déduction pour les habitants des régions éloignées.

Le revenu qui reste est appelé revenu imposable. Votre revenu imposable est ensuite utilisé pour calculer le montant des impôts fédéral et provincial que vous devez payer avant de déduire vos crédits d'impôt non remboursables et vos crédits d'impôt remboursables.

Que sont les crédits d’impôt non remboursables fédéraux?

Ces crédits d'impôt servent à réduire votre solde dû fédéral. En général, si le montant total de ces crédits est plus élevé que le montant de l'impôt que vous devez payer, vous ne recevrez pas la différence sous forme de remboursement. Toutefois, vous recevrez un remboursement si le montant de l’impôt que vous avez déjà payé au gouvernement (ou de l’impôt que votre employeur a payé en votre nom) est supérieur au montant de l’impôt que vous devez une fois que ces crédits sont appliqués.

Par exemple, supposons que le total de vos crédits d’impôt non remboursables fédéraux pour 2018 est de 1 000 $. Si votre déclaration fédérale indique que votre impôt à payer est de 750 $, vos crédits d’impôt non remboursables ne pourront que réduire ce montant à 0 $.

Toutefois, si l’impôt retenu à la source par votre employeur est égal à 750 $, en appliquant ces crédits à votre déclaration (en plus de vos crédits d'impôt non remboursables provinciaux), vous pourriez réduire votre impôt à payer au point où vous auriez payé trop d’impôt au cours de l’année. Dans ce cas, vous recevriez la différence sous la forme d'un remboursement d’impôt.

Consultez la liste suivante pour voir les crédits d'impôt non remboursables provinciaux les plus fréquemment demandés. Pour une liste complète, consultez le Guide général d'impôt et de prestations 2018 de l'Agence du revenu du Canada.

  • Montant personnel de base
  • Montant canadien pour emploi
  • Cotisations d'employés à l'assurance-emploi
  • Cotisations versées au RPC ou au RRQ - emploi
  • Montant pour l'achat d'une habitation

Avant de déduire vos crédits non remboursables, un taux d'impôt fédéral spécifique doit être appliqué aux différents niveaux de votre revenu; le montant qui vous reste constitue votre impôt fédéral de base.

Par exemple, supposons que votre revenu imposable pour l'année 2018 est de 65 000 $. Selon les paliers d'imposition fixés par le gouvernement fédéral, un taux de 15 % est appliqué à la première tranche de 46 605 $ de votre revenu et un taux plus élevé de 20,5 % est appliqué au montant de 18 395 $ qui reste. Cela signifie que votre impôt fédéral net à payer pour l'année serait de 10 762 $ avant d'appliquer vos crédits non remboursables :

46 605 $ x 15 % = 6 991 $
18 395 $ x 20,5 % = 3 771 $

Les crédits d'impôt non remboursables fédéraux sont ensuite déduits de l'impôt fédéral que vous devez payer, vous donnant ainsi votre impôt fédéral de base.

Voir tous les taux d'imposition fédéraux pour 2018

Remarque : en combinant votre impôt fédéral net avec votre impôt provincial ou territorial, le résultat constitue le montant total de l'impôt que vous devez payer.

Que sont les crédit d’impôt non remboursables provinciaux?

De la même façon dont les crédits d'impôt non remboursables fédéraux réduisent votre impôt fédéral à payer, les crédits d'impôt non remboursables provinciaux diminuent le montant de l'impôt que vous devez payer à votre gouvernement provincial ou territorial.

Si le montant total de ces crédits est plus élevé que le montant de l'impôt provincial ou territorial que vous devez, vous ne recevrez pas la différence sous forme de remboursement. Toutefois, vous recevrez un remboursement si le montant de l’impôt que vous avez déjà payé (ou de l’impôt que votre employeur a payé en votre nom) au gouvernement est plus élevé que le montant de l’impôt fédéral net et de l'impôt provincial net que vous devez payer.

Par exemple, supposons que le total de vos crédits d’impôt non remboursables provinciaux pour 2018 est de 1000 $. Si votre déclaration indique que votre impôt provincial à payer s’élève à 750 $, vos crédits d’impôt non remboursables provinciaux ne pourront que réduire ce montant à 0 $.

Toutefois, si l’impôt retenu à la source par votre employeur est égal à 750 $, en appliquant ces crédits à votre déclaration (en plus de vos crédits d'impôt non remboursables fédéraux), vous pourriez réduire votre impôt à payer au point où vous auriez payé trop d’impôt au cours de l’année. Dans ce cas, vous recevriez la différence sous la forme d'un remboursement d’impôt.

Consultez la liste suivante pour voir les crédits d'impôt non remboursables provinciaux les plus fréquemment demandés. Pour voir la liste complète, visitez le site Web de l'Agence du revenu du Canada (ARC).

  • Montant pour une personne à charge admissible
  • Montant pour personnes handicapées
  • Dons
  • Intérêts payés sur un prêt étudiant
  • Frais de scolarité

Avant de déduire vos crédits non remboursables, un taux d'imposition provincial ou territorial spécifique doit être appliqué aux différents niveaux de votre revenu; le montant qui vous reste constitue l'impôt provincial ou territorial que vous devez payer sur votre revenu imposable.

Par exemple, supposons que vous habitez en Ontario et que votre revenu imposable pour l'année est de 65 000 $. Selon les paliers d'imposition fixés par la province, un taux de 5,05 % est appliqué à la première tranche de 42 960 $ de votre revenu et un taux plus élevé de 9,15 % est appliqué au montant de 22 040 $ qui reste. Cela signifie que votre impôt provincial à payer pour l'année serait de 4 186 $ :

42 960 $ x 5,05 % = 2 169 $
22 040 $ x 9,15 % = 2 017 $

Le montant total de vos crédits d'impôt non remboursables provinciaux est ensuite déduit de l'impôt provincial que vous devez payer, vous donnant ainsi votre impôt provincial.

Voir tous les taux d'imposition provinciaux et territoriaux pour 2018

Remarque : en combinant votre impôt provincial ou territorial avec votre impôt fédéral net, le résultat constitue le montant total de l'impôt que vous devez payer.

Quels sont les autres montants à payer?

Selon votre situation, vous pourriez devoir payer un montant distinct de l'impôt sur le revenu que vous devez. Deux de ces montants, les cotisations au RPC à payer et les cotisations à l'assurance-emploi à payer (si vous êtes inscrit pour participer au programme de l'AE) se rapportent spécifiquement au revenu d'un travail autonome; la troisième source concerne le remboursement de certaines prestations de programmes sociaux.

Si vous avez un emploi, vous et votre employeur partagerez les cotisations au RPC (égales à 9,9% de votre revenu) en parts égales. Si vous travaillez à votre propre compte, vous devrez payer la totalité de vos cotisations.

Tout comme les cotisations versées au RPC, si vous travaillez à votre propre compte, vous devrez payer votre part des cotisations versées à l'assurance-emploi ainsi que celle de l'employeur.

Si vous devez rembourser le montant des prestations sociales que vous avez reçues, cela signifie que le gouvernement vous a payé en trop pour certaines prestations, comme :

  • Les prestations d'assurance-emploi (AE)
  • La pension de la sécurité de la vieillesse (SV)
  • Versement net des suppléments fédéraux

Remboursement des prestations d'assurance-emploi (AE)

Selon votre revenu net pour l'année, vous devrez peut-être rembourser une partie des prestations d'assurance-emploi que vous avez reçues. Pour l'année d'imposition 2018, si votre revenu net est plus élevé que 64 625 $, vous devrez rembourser 30 % du moins élevé des montants suivants :

  • Le montant de votre revenu net qui dépasse 64 625 $
  • Le montant total des prestations régulières que vous avez reçues au cours de l'année

Toutefois, si vous êtes dans l'une des situations suivantes, vous pourriez ne pas avoir à rembourser vos prestations d'assurance-emploi :

  • Votre revenu net en 2018 est moins élevé que 64 625 $.
  • Vous avez reçu un montant inférieur à une semaine de prestations au cours des 10 dernières années.
  • Vous avez reçu des prestations spéciales (y compris des prestations de maternité / paternité ou de compassion).

Remarque : si vous devez rembourser certaines de vos prestations d'assurance-emploi cette année, vous pourriez être en mesure de demander une partie ou la totalité de ce montant comme déduction dans votre déclaration de l'année suivante.

Remboursement de la pension de sécurité de la vieillesse (SV)

Vous pourriez devoir rembourser une partie ou la totalité de vos prestations de SV si votre revenu net avant rajustements pour 2018 est plus élevé que 75 910 $. Vous devrez payer un montant équivalent à 15 % de la différence entre votre revenu et 75 910 $.

Que sont les paiements et les crédits d'impôt remboursables?

Les crédits remboursables peuvent vous donner droit à un remboursement si le total de vos crédits remboursables est plus élevé que votre impôt fédéral. Voici certains des crédits d'impôt remboursables auxquels vous pourriez avoir droit :

  • Prestation fiscale pour le revenu de travail (PFRT)
  • Crédit d'impôt pour fournitures scolaires d'éducateur admissible
  • Supplément remboursable pour frais médicaux
  • Paiement en trop au RPC ou à l'AE

Certaines prestations gouvernementales comme le crédit pour la TPS/TVH (versé trimestriellement) et l'allocation canadienne pour enfants (versée mensuellement) sont basées sur votre revenu net.

Le montant de l'impôt qui est déduit de votre salaire est considéré comme un paiement au gouvernement. Selon le montant qui a été retenu par votre employeur et le montant de vos crédits d'impôt remboursables, ces montants réduiront votre impôt à payer ou augmenteront votre remboursement d'impôt.

Comprendre votre déclaration de revenus de Revenu Québec

Qu’est-ce que le revenu total?

Votre revenu total est calculé en additionnant vos revenus provenant de toutes les sources : vos revenus d’emploi ou de travail autonome, vos revenus de placements (sous forme de dividendes ou d’intérêts), vos revenus de source étrangère, etc. Les revenus qui ne sont pas indiqués sur l’un de vos feuillets, comme les pourboires et les gratifications, sont également inclus dans le calcul.

Remarque : si vous avez gagné un revenu d'emploi alors que vous travailliez pour une entreprise située à l'extérieur du Québec (peu importe où vous avez exercé vos fonctions), ce revenu est également inclus dans votre revenu total.

Le calcul du revenu total est la première étape pour déterminer si vous êtes imposable ou non. Une fois que vous connaissez votre revenu total, vous pouvez ensuite y appliquer certaines déductions : vous obtenez alors votre revenu net. Le revenu net sert à calculer les prestations comme le crédit d'impôt pour la TPS/TVH, l'allocation canadienne pour enfants et le supplément de revenu garanti.

Consultez la liste suivante pour connaître quelques-unes des sources de revenus que vous pourriez inclure dans votre déclaration fédérale. Pour une liste complète, consultez le Guide des déclarations de revenus de Revenu Québec.

  • Revenus d'emploi
  • Prestations d'assurance parentale
  • Prestations du Régime de rentes du Québec (RRQ) ou du Régime de pensions du Canada (RPC)
  • Autres revenus d'emploi
  • Pension de la sécurité de la vieillesse (SV)
  • Intérêts et autres revenus de placement
  • Revenus de location
  • Gains en capital imposables
  • Revenus d'un REER
  • Revenus d’un travail autonome
  • Prestations d'assistance sociale

Qu’est-ce qu’une déduction?

Avant de calculer votre revenu imposable, vous devez d'abord demander toutes les déductions auxquelles vous avez droit. Les déductions réduisent le montant de vos revenus, ce qui réduit à son tour l'impôt que vous devez payer.

Certaines déductions vous incitent à faire preuve de prévoyance, comme cotiser à votre REER ou partager un revenu de pension avec votre conjoint(e)*; d’autres déductions ont pour but de vous aider à payer le coût de la vie (comme les frais de garde d’enfants et, dans certains cas, les dépenses liées au travail pouvant être déduites de votre revenu total).

*Rappelez-vous que le partage des revenus de pension avec votre conjoint(e) vous donne droit à une déduction que vous pouvez demander dans vos déclarations (en diminuant votre revenu total); cependant, le revenu qui est transféré à votre conjoint(e) augmente son revenu total.

Consultez la liste ci-dessous pour connaître quelques-unes des déductions auxquelles vous pourriez avoir droit dans vos déclarations. Pour voir la liste complète, consultez le Guide des déclarations de revenus sur le site Web de Revenu Québec.

  • Cotisations versées à un REER
  • Frais de garde d'enfants
  • Frais de déménagement
  • Frais financiers et frais d'intérêts
  • Déduction pour résident d'une région éloignée reconnue
  • Déduction pour produits et services de soutien à une personne handicapée
  • Remboursement des prestations de programmes sociaux

Qu’est-ce que le revenu imposable?

Votre revenu imposable correspond à votre revenu total moins toutes vos déductions. Il sert à calculer le montant d'impôt du Québec que vous devez payer avant de demander vos crédits d'impôt remboursables et vos crédits d'impôt non remboursables.

Que sont les crédits d’impôt non remboursables?

De la même façon dont les crédits d'impôt non remboursables fédéraux réduisent votre impôt fédéral à payer, les crédits d'impôt non remboursables du Québec diminuent le montant de l'impôt que vous devez payer au gouvernement du Québec.

En général, si le montant total de ces crédits est plus élevé que le montant de l'impôt que vous devez payer au gouvernement du Québec, vous ne recevrez pas la différence sous forme de remboursement. Toutefois, vous recevrez un remboursement si le montant de l’impôt que vous avez déjà payé au gouvernement (ou de l’impôt que votre employeur a payé en votre nom) est plus élevé que le montant de l’impôt que vous devez une fois que ces crédits sont appliqués.

Par exemple, supposons que le total de vos crédits d’impôt non remboursables provinciaux pour 2018 est de 1000 $. Si votre déclaration indique que votre impôt provincial à payer s’élève à 750 $, vos crédits d’impôt non remboursables provinciaux ne pourront que réduire ce montant à 0 $.

Toutefois, si l’impôt retenu à la source (par exemple, par votre employeur) est égal à 750 $, demander les crédits d'impôt non remboursables auxquels vous avez droit pourrait réduire votre impôt auxquels vous avez droit pourraient réduire votre impôt à payer au point où vous auriez payé trop d’impôt au cours de l’année. Dans ce cas, vous recevriez la différence sous la forme d'un remboursement d’impôt.

Consultez la liste suivante pour voir les crédits d'impôt non remboursables les plus fréquemment demandés. Pour voir la liste complète, consultez le site Web de Revenu Québec.

  • Montant personnel de base
  • Frais pour soins médicaux non dispensés dans votre région
  • Intérêts payés sur prêt étudiant
  • Crédit d’impôt pour frais de scolarité ou d’examen

Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu imposable?

C'est le montant d'impôt que vous devez payer sur votre revenu imposable. Votre revenu imposable correspond à votre revenu total moins vos déductions et vos crédits d'impôt non remboursables. Les taux d'imposition du Québec sont ensuite appliqués aux différents paliers de votre revenu; le montant qui vous reste est votre impôt à payer au gouvernement du Québec.

Par exemple, supposons que votre revenu imposable pour l'année est de 65 000 $. Selon les paliers d'imposition fixés par le gouvernement du Québec, un taux de 15 % est appliqué à la première tranche de 43 055 $ de votre revenu et un taux plus élevé de 20 % est appliqué au montant de 21 105 $ qui reste. Cela signifie que votre impôt provincial à payer pour l'année serait de 10 679,25 $ :

43 055 $ x 15 % = 6 458,25 $
21 105 $ x 20 % = 4 221 $

Voir tous les taux d'imposition du Québec pour 2018

Impôt sur le revenu et cotisations

Certains crédits peuvent être soustraits de votre impôt à payer et certaines cotisations peuvent y être ajoutées. Vous obtenez ainsi votre revenu et vos cotisations totaux (ligne 450 de la déclaration TP-1). Les crédits suivants réduisent votre impôt à payer :

  • Contributions à des partis politiques du Québec
  • Crédit d’impôt pour dividendes
  • Crédit d’impôt pour acquisition d’actions de Capital régional et coopératif Desjardins
  • Crédit d'impôt relatif à un fonds de travailleurs
  • Crédits transférés d'un conjoint à l'autre

Inversement, certaines cotisations versées pendant l’année augmenteront le montant de votre impôt à payer. C’est le cas des montants suivants :

  • Contribution additionnelle pour services de garde éducatifs à l’enfance subventionnés
  • Cotisation au RQAP pour un travail autonome ou hors du Québec
  • Versements anticipés de crédits d'impôt
  • Impôts spéciaux
  • Cotisation au RRQ pour un travail autonome
  • Cotisation au Fonds des services de santé
  • Cotisation au Régime québécois d'assurance médicaments
  • Contribution santé

Remarque : si vous avez droit à l’un des montants suivants, vous pouvez choisir de réduire le montant que vous demandez et utiliser le reste dans une déclaration future plutôt que de transférer la partie inutilisée à votre conjoint(e) :

  • Frais médicaux
  • Intérêts payés sur un prêt étudiant
  • Crédits d'impôt pour dons
  • Crédit d’impôt pour frais de scolarité ou d’examen
  • Crédit pour impôt étranger 

Impôt sur le revenu et autres crédits

L’impôt sur le revenu que vous avez déjà payé (comme l’impôt du Québec retenu à la source par votre employeur) ainsi que les montants que vous avez peut-être payés en trop pendant l’année, par exemple des cotisations au RPC ou au RRQ, sont indiqués à cet endroit ainsi que vos crédits d'impôt remboursables.

Consultez la liste ci-dessous pour voir les crédits d'impôt remboursables les plus fréquemment demandés auxquels vous pourriez avoir droit. Pour voir la liste complète, consultez le site Web de Revenu Québec.

  • Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants
  • Crédit d'impôt pour aidant naturel
  • Crédit d’impôt pour activités des enfants
  • Crédit d’impôt pour solidarité
  • Crédit d'impôt remboursable pour frais médicaux

Qu’est-ce qu’un transfert de remboursement entre conjoints?

Revenu Québec vous permet de transférer la totalité ou une partie de votre remboursement à votre conjoint(e) pour l'aider à réduire son impôt à payer. Avant de transférer quoi que ce soit à votre conjoint(e), vous devez savoir ce qui suit :

  • Le montant que vous transférez à votre conjoint(e) ne peut pas dépasser celui que cette personne doit à Revenu Québec (pour en être certain, vérifiez le montant indiqué à la ligne 475 de sa déclaration du Québec).
  • Une fois que vous avez effectué le transfert, vous ne pourrez pas l’annuler ni modifier le montant transféré.
  • Même si vous ne transférez qu’une partie de votre remboursement à votre conjoint(e), vous ne pourrez pas demander un remboursement anticipé de votre remboursement.
  • Avant de transférer une partie de votre remboursement à votre conjoint(e), Revenu Québec se réserve le droit d’utiliser la totalité ou une partie de votre remboursement pour payer toute dette que vous avez envers le gouvernement (pour plus de détails, consultez le site Web de Revenu Québec).

Malheureusement, si votre conjoint(e) est décédé(e) en 2018, vous ne pouvez pas transférer une partie de votre remboursement pour payer son solde dû pour l’année d’imposition 2018.

 

Comment puis-je mettre à niveau mon logiciel d'impôt afin de voir la fonctionnalité Révision futée?

Vous pouvez passer du forfait DE BASE aux forfaits ASSISTANCE ou PROTECTION à tout moment lors de la préparation de vos déclarations de revenus. Cliquez simplement sur Mettre à niveau dans le volet de navigation de gauche. Vous pourrez voir toutes les fonctionnalités des forfaits ASSISTANCE et PROTECTION. Sélectionnez votre forfait, puis cliquez sur Terminé au bas de la page.

 

Cet article vous a-t-il été utile ?
33 sur 100 ont trouvé cela utile.